• Home
• Pensioen & Lijfrente
• FAQ
• Belasting
• Voorwaarden lijfrenteaftrek
• Waarom ingewikkelde berekening?

Vraag:

Ik begrijp dat het belastingvoordeel oplevert als je geld in een lijfrente stopt. Maar waarom wordt dat zo ingewikkeld berekend?

Antwoord:

Het fiscale voordeel van sparen voor een lijfrente is niet onbeperkt. Er hangen verschillende voorwaarden aan. De belangrijkste voorwaarde is dat er een aantoonbaar pensioentekort is. Dat pensioentekort moet dan berekend worden.

De berekening van het pensioentekort is in een formule gegoten die voor iedereen bruikbaar is. Er wordt gekeken naar het inkomen en naar het pensioen dat in dat jaar al is opgebouwd. Zo ontstaat de jaarruimte.

Toch ontstaat een pensioentekort niet alleen in één jaar. Als u in eerdere jaren wel jaarruimte had, maar die niet heeft gebruikt, zit daar ook een tekort. Daarom is er ook een reserveringsruimte, waarmee de niet-benutte jaarruimte tot zeven jaar terug alsnog gebruikt kan worden.

Meer over de voorwaarden voor de lijfrenteaftrek